محتويات المقال
- قاعدتان مختلفتان تشتركان في رقم واحد
- حدود التسجيل كما تنشرها زاتكا
- لماذا تستخدم المجموعة 25 رقم 187,500 ريال؟
- ثلاث حالات وثلاث مجموعات من الالتزامات
- ما الذي يلزمك به التسجيل الاختياري فعلاً؟
- كيف تتحقق من رقمك في ساعة واحدة؟
- الجاهزية دون شراء ما لا تحتاجه
- أربعة أخطاء شائعة في النطاق الأوسط
- الأسئلة الشائعة
- اعرف رقمك ثم اتخذ القرار
رقمان يلاحقان أصحاب المنشآت الصغيرة في السعودية: 375,000 ريال و187,500 ريال. الأول يحدد ما إذا كان عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من أصله، والثاني يحدد موعد ربط فواتيرك بمنصة فاتورة. القاعدتان مختلفتان، والخلط بينهما يؤدي إما إلى تفويت موعد نظامي أو إلى تحصيل ضريبة لم تكن مطالباً بها.
قاعدتان مختلفتان تشتركان في رقم واحد
حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة يجيب على سؤال واحد: هل منشأتك ملزمة بتحصيل ضريبة 15% وتقديم الإقرارات؟ أما مجموعات مرحلة الربط والتكامل فتجيب على سؤال آخر: متى يجب أن يتحدث نظام فواتيرك مع زاتكا مباشرة؟ قد تكون المنشأة مسجلة في الضريبة منذ سنوات، ثم تُستدعى الآن إلى مرحلة الربط.
سبب الالتباس هذا العام أن الرقم الذي تستخدمه زاتكا للتسجيل الاختياري في الضريبة، وهو 187,500 ريال، هو نفسه الرقم الذي استُخدم لاختيار المجموعة الخامسة والعشرين من مرحلة الربط والتكامل. رقم واحد والتزامان منفصلان.
حدود التسجيل كما تنشرها زاتكا
في صفحة خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للأفراد الممارسين للنشاط الاقتصادي، تذكر زاتكا أن الفئة المستهدفة هم من تزيد إيراداتهم السنوية على 375,000 ريال، وتضيف أن التسجيل اختياري لمن تزيد إيراداته السنوية على 187,500 ريال وتقل عن 375,000 ريال. أما الشركات فتسجّل عبر خدمة تسجيل المنشآت، وتصف الهيئة شرط الاستحقاق فيها بأن تبلغ الإيرادات السنوية حد التسجيل الاختياري أو الإلزامي أو تتجاوزه. أي أن حداً واحداً يجعل التسجيل إلزاماً، والنطاق الذي تحته يجعله خياراً.
| الإيرادات السنوية | التسجيل في ضريبة القيمة المضافة |
|---|---|
| أكثر من 375,000 ريال | إلزامي |
| أكثر من 187,500 ريال وأقل من 375,000 ريال | اختياري |
| 187,500 ريال أو أقل | لم يتحقق أي من الحدين |
راجع النص الحرفي في صفحة خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى زاتكا قبل أن تقرر، وتأكد من الرقم الذي ينطبق على نشاطك.
لماذا تستخدم المجموعة 25 رقم 187,500 ريال؟
أوضحت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك أن المجموعة الخامسة والعشرين شملت جميع المنشآت التي تتجاوز إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال خلال الأعوام 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025، وعلى هذه المنشآت ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية لديها مع منصة فاتورة في موعد لا يتجاوز 1 فبراير 2027، وذكرت الهيئة أنها ستقوم بإشعار جميع المنشآت المستهدفة.
لاحظ على أي أساس يقوم معيار المجموعة: على الإيرادات الخاضعة للضريبة أصلاً. فهو معيار اختيار داخل منظومة الضريبة، وليس دعوة لكل من تجاوزت إيراداته 187,500 ريال للتسجيل.
| سؤال عن المجموعة 25 | ما أعلنته زاتكا |
|---|---|
| معيار الإيرادات | إيرادات خاضعة للضريبة تتجاوز 187,500 ريال |
| الأعوام المشمولة | 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 |
| موعد الربط | 1 فبراير 2027 |
| كيف تعرف أنك مشمول | زاتكا تُشعر المنشآت المستهدفة |
الإعلان منشور في المركز الإعلامي لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتاريخ 24 يوليو 2026.
ثلاث حالات وثلاث مجموعات من الالتزامات
إذا وضعت القاعدتين جنباً إلى جنب، ستجد أن معظم المنشآت الصغيرة تقع في إحدى ثلاث حالات. حدد حالتك قبل أن تشتري نظاماً أو تغيّر إجراء.
- إيرادات 187,500 ريال أو أقل. أنت تحت الرقمين، فلا التزام بالتسجيل ولا موعد ربط، لأن معيار المجموعة ينظر إلى الإيرادات الخاضعة للضريبة.
- إيرادات بين 187,500 و375,000 ريال وغير مسجل. التسجيل خيارك. ولا يترتب عليك شيء في 1 فبراير 2027 ما دمت خارج منظومة الضريبة.
- مسجل في الضريبة وإيراداتك الخاضعة للضريبة تجاوزت 187,500 ريال في أي عام من 2022 إلى 2025. أنت الفئة المقصودة بالمجموعة 25، وعلى فواتيرك أن تصل إلى مرحلة الربط قبل 1 فبراير 2027.
ما الذي يلزمك به التسجيل الاختياري فعلاً؟
كثير من أصحاب المنشآت في النطاق الأوسط يسجلون للتعامل مع عملاء كبار يطلبون فاتورة ضريبية برقم ضريبي. قرار تجاري سليم، لكنه حزمة التزامات لا شهادة تميّز.
بعد التسجيل تحصّل ضريبة 15%، وتقدّم الإقرارات في الدورة التي تحددها لك الهيئة، ويجب أن تستوفي فواتيرك متطلبات الفوترة الإلكترونية في مرحلتك. وإذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة بعد ذلك 187,500 ريال، فأنت ضمن المجتمع الذي تُختار منه المجموعات. سجّل عندما تكون الفائدة التجارية حقيقية، لا لتبدو منشأتك أكبر.
كيف تتحقق من رقمك في ساعة واحدة؟
الخطوة الأولى لا تحتاج مستشاراً، بل تحتاج أربعة أرقام وإقراراتك الضريبية.
- اجمع الإيرادات التي أقررت بأنها خاضعة للضريبة لكل عام من 2022 إلى 2025، بإجمالي واحد لكل عام.
- قارن كل إجمالي بـ 187,500 ريال. تجاوز عام واحد يكفي لتحقق معيار المجموعة 25.
- قارن إيراداتك السنوية الحالية بـ 375,000 ريال لتعرف هل التسجيل إلزام أم خيار في حالتك.
- تأكد من بيانات التواصل والبريد الإلكتروني المسجلة لدى الهيئة، فإشعار المجموعة يصل إليها.
- اكتب النتيجة في صفحة واحدة: مسجل أو غير مسجل، مشمول أو غير مشمول، والتاريخ الذي يجب أن تكون جاهزاً فيه.
الجاهزية دون شراء ما لا تحتاجه
إذا كنت مشمولاً في المجموعة 25، فالعمل يقع داخل الفاتورة نفسها لا في الأوراق. فواتير المرحلة الثانية تُنشأ بصيغة XML التي تعتمدها زاتكا، وتُوقَّع بختم تشفيري، وتُرسل إلى منصة فاتورة: الفواتير الضريبية تُعتمد قبل وصولها إلى المشتري، والمبسطة يُبلَّغ عنها خلال 24 ساعة. ودفتريكس مصمم للمرحلتين، فيتحول عرض السعر إلى فاتورة مع حساب الضريبة ورمز QR على الفاتورة المبسطة وملف XML الذي تتوقعه الهيئة. تجد تفصيل ذلك في صفحة الفوترة الإلكترونية والربط مع زاتكا.
وإذا أردت تفاصيل من تشمله المجموعة وكيف يُحسب الموعد، اقرأ دليلنا عن المجموعة الخامسة والعشرين من الفوترة الإلكترونية. ابدأ بأرقام إيراداتك، ثم اختر النظام.
أربعة أخطاء شائعة في النطاق الأوسط
المنشآت التي تقع بين الرقمين تكرر عدداً محدوداً من الأخطاء، وكل خطأ منها يكلفها مالاً أو وقتاً.
- تحصيل الضريبة قبل التسجيل. إضافة بند ضريبة في فاتورة من منشأة لا تحمل رقماً ضريبياً تخلق مشكلة مع المشتري ومع الهيئة. سجّل أولاً ثم حصّل.
- قراءة إعلان المجموعة كأمر بالتسجيل. إعلانات المجموعات موجهة إلى المسجلين في منظومة الضريبة، وخبر عن 187,500 ريال لا يغيّر حالة تسجيلك.
- قياس الإيراد الخطأ. معيار المجموعة ينظر إلى الإيرادات الخاضعة للضريبة، لا إلى كل ريال مرّ على المنشأة، فالمبالغ المعفاة وغير الخاضعة لا تدخل في هذا الإجمالي.
- الانتظار إلى شهر الموعد. الربط يتضمن التسجيل في المنصة وإصدار شهادة الختم التشفيري وتجربة فواتير حقيقية، وشهر يناير 2027 ليس وقتاً مناسباً لاكتشاف ثغرة.
لا يحتاج تجنب هذه الأخطاء إلى مستشار، بل إلى إجمالي صحيح أمامك وتاريخ واضح تلتزم به.
الأسئلة الشائعة
هل حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة 375,000 ريال أم 187,500 ريال؟
الرقمان صحيحان ولكل منهما وظيفة. تذكر زاتكا أن التسجيل يستهدف من تزيد إيراداته السنوية على 375,000 ريال، وأنه اختياري لمن تزيد إيراداته على 187,500 ريال وتقل عن 375,000 ريال.
هل تجاوز 187,500 ريال يعني أنني ملزم بالتسجيل؟
لا. في هذا النطاق تصف الهيئة التسجيل بأنه اختياري. ويصبح رقم 187,500 ريال موعداً نظامياً فقط داخل مجموعات الفوترة الإلكترونية، حيث يكون المعيار على الإيرادات الخاضعة للضريبة أصلاً.
سجلت اختيارياً العام الماضي، فهل أنا في المجموعة 25؟
راجع إيراداتك الخاضعة للضريبة في 2022 و2023 و2024 و2025. إذا تجاوزت 187,500 ريال في أي من هذه الأعوام فأنت داخل الفئة التي وصفتها الهيئة، والهيئة تُشعر المنشآت التي اختارتها.
ما الذي يحدث في 1 فبراير 2027؟
هو الموعد الذي يجب أن تكون فيه منشآت المجموعة 25 قد ربطت أنظمة الفوترة الإلكترونية لديها مع منصة فاتورة، حسب إعلان زاتكا.
هل يمكنني الاستمرار في إصدار الفواتير من جدول بيانات؟
ليس بعد دخولك مرحلة الربط والتكامل، لأن الفاتورة يجب أن تُنشأ بصيغة XML وتُوقَّع بختم تشفيري وتُرسل إلى الهيئة، وهذا ما لا يفعله جدول البيانات.
اعرف رقمك ثم اتخذ القرار
اكتب أربعة إجماليات سنوية، وقارنها بـ 187,500 ريال و375,000 ريال، وستتوقف القاعدتان عن التنافس على انتباهك. وإذا كنت داخل المجموعة 25 فأمامك موعد محدد ووقت كافٍ للوصول إليه بهدوء. احجز عرضاً توضيحياً ونراجع معك فواتيرك وما تطلبه مرحلة الربط منها.
